保理业务是卖方将其基于与买方订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给保理商,由保理商向其提供应收账款融资、销售分户账管理、客户资信调查与评估、应收账款管理与催收、信用风险担保等的综合金融服务方式。

保理业务的基本分类

根据基础交易当事人及基础交易行为是否跨境、保理商行业管理不同、参与业务的保理商数量、保理商是否提供贸易融资、是否将应收账款转让的事实通知债务人、保理商是否承担债务人信用风险等条件,保理业务可分为以下几种:

(一)依基础交易当事人及基础交易行为是否跨境分类

1.国内保理(Domestic Factoring)是指基础交易当事人及基础交易行为仅限于同一国家境内,或者说保理财产只限于同一国家范围内转移的保理。

2.国际保理(International Factoring)是指基础交易当事人及基础交易行为已超出同一国家的范围,产生了保理财产在国与国之间转移的保理。

国际保理可细分为进口保理与出口保理。
进口保理(Import Factoring)是指保理商与债务人位于同一国家,为供应商因进口而产生的应收账款提供的保理。
出口保理(Export Factoring)是指保理商与供应商位于同一国家,为供应商因出口而产生的应收账款提供的保理。

辨析意义
区分国内保理与国际保理的意义在于,二者的业务模式不同,资金收付方式不同,法律适用也不同。国内保理借鉴了国际保理概念,但在业务操作上有一定的特殊性,业务种类也更为复杂。国内保理是各国保理业发展的主流,各国的国内保理业务量(>90%)一般远大于国际保理业务量(<10%)。

(二)依保理商行业管理不同分类

1.银行保理(Bank Factoring)是指由商业银行开展的保理。

2.商业保理(Independent Factoring)是指由非银行的商业机构开展的保理。

辨析意义
国际上提供保理服务的机构一般统称为保理商(Factor)。区分银行保理与商业保理,主要是出于国情考虑,国内的银行保理主要由银行业监督管理机关进行监管,商业保理主要由商务主管机关监管。二者之间,存在着市场准入门槛及审慎经营原则的不同。此外,银行保理一般提供的是融资保理,是保理的主渠道;而商业保理往往提供的是非融资保理,是保理的补充渠道。

(三)依参与业务的保理商数量分类

1.单保理(single-factor factoring)是一个保理商同时为卖方提供保理服务,向买方收取账款的保理形式。

2.双保理(two-factor factoring)是一个保理商为卖方提供保理服务,另一个保理商向买方收取账款的保理形式。

辨析意义
国际

[1] [2] [3]  下一页